Калькулятор налогового вычета
Светлана Никулова, финансовый консультант ·
Вычет возвращает не «13% от расходов», а налог, который вы заплатили с этой суммы, — не больше НДФЛ за год. Калькулятор считает по прогрессивной шкале 2025 года, учитывает лимиты: 2 млн ₽ за жильё, 3 млн ₽ за проценты по ипотеке, 150 000 ₽ за обучение и лечение, 400 000 ₽ за ИИС-3 и ПДС — и показывает, что перенесётся на следующие годы.
Пример: доход 1,2 млн ₽ в год, квартира за 2,5 млн ₽ в ипотеку
Исходные данные:
| Доход за год | 1 200 000 ₽ |
| Покупка жилья | 2 500 000 ₽ — к вычету 2 000 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке за год | 600 000 ₽ |
| Обучение и лечение | 80 000 ₽ |
| Взносы в ПДС | 36 000 ₽ |
Результат:
| НДФЛ за год | 156 000 ₽ |
| Вернут за этот год | 156 000 ₽ |
| Перенос на следующие годы | 1 516 000 ₽ — ещё 2 года при том же доходе |
| Всего к возврату за все годы | 353 080 ₽ |
Свои цифры можно подставить в интерактивной версии страницы — калькулятор работает в браузере с включённым JavaScript, данные никуда не отправляются.
Лимиты вычетов в 2025 году
| Вычет | Лимит расходов | Максимум возврата при 13% | Переносится |
|---|---|---|---|
| Покупка жилья | 2 000 000 ₽ раз в жизни | 260 000 ₽ | Да, на следующие годы |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ по одному объекту | 390 000 ₽ | Да |
| Обучение, лечение, спорт, ДМС, страхование жизни | 150 000 ₽ в год суммарно | 19 500 ₽ | Нет, сгорает |
| Обучение ребёнка | 110 000 ₽ на каждого в год | 14 300 ₽ | Нет |
| Дорогостоящее лечение | Без лимита | 13% от суммы | Нет |
| ИИС-3, ПДС, НПО | 400 000 ₽ в год суммарно | 52 000 ₽ | Нет |
Как считает калькулятор
- Налог по шкале. НДФЛ с годового дохода считается ступенями: 13% до 2,4 млн ₽, 15% с 2,4 до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% выше. Возврат — разница между налогом с полного дохода и налогом с дохода за вычетом базы. При доходе до 2,4 млн это те же 13%, выше — больше.
- Порядок. Сначала используются вычеты, которые сгорают в этом году (социальные, инвестиционные), потом имущественные — так остаток переносится, а не теряется.
- Перенос. Остаток имущественного вычета делится на ваш годовой доход — столько лет уйдёт, чтобы забрать всё, если доход не изменится.
- Что сгорает. Если социальные вычеты больше дохода за год, разница пропадает: перенести их на следующий год нельзя.
Чего калькулятор не учитывает
- Стандартные вычеты на детей у работодателя и вычеты за прошлые годы по старым лимитам (до 2024 года социальный лимит был 120 000 ₽).
- Ситуацию, когда НДФЛ 13% вы не платите: ИП на упрощёнке, самозанятые, доход только от вкладов и дивидендов — по таким доходам вычет не дают.
- Упрощённый порядок через личный кабинет: он меняет способ подачи, не сумму.
- Доход супруга: имущественный вычет по одной квартире могут получить оба, каждый в пределах своих 2 млн ₽.
Частые вопросы
Почему возврат меньше, чем 13% от расходов?
Потому что вернуть можно только то, что вы заплатили. Если НДФЛ за год — 100 000 ₽, больше 100 000 ₽ за этот год не вернут, даже если вычет положен на 260 000 ₽. Имущественный остаток перейдёт на следующие годы, социальный — сгорит.
За какой срок можно подать на вычет?
Декларацию подают за три предыдущих года. Пенсионеры по имущественному вычету могут перенести остаток ещё на три года назад.
Можно ли получить вычет за ПДС и ИИС-3 одновременно?
Можно, но лимит 400 000 ₽ в год общий на оба и на договоры НПО. Внесли 300 000 ₽ на ИИС-3 и 200 000 ₽ в ПДС — база вычета всё равно 400 000 ₽. Калькулятор ПДС считает вычет отдельно.
Как получить вычет быстрее, не дожидаясь конца года?
Через работодателя: налоговая выдаёт уведомление, и с зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Так работают имущественные и социальные вычеты; по ИИС-3 и ПДС — только по декларации или в упрощённом порядке.
Источники: Налоговый кодекс, ст. 219, 219.1, 219.2, 220, 224; раздел о вычетах на сайте ФНС. Лимиты в редакции на 2025 год.
ИИС третьего типа: сколько вернут · Как открыть ИИС и получить вычет · Налог на вклады · Калькулятор ПДС · Калькулятор досрочного погашения ипотеки
Расчёт носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.